Специалист работает в режиме 5-дневной рабочей недели с выходными днями в субботу и воскресенье. В рабочем месяце он брал 3 дня отпуска без сохранения заработной платы. Положением об оплате труда предусмотрено, что за работу в выходные дни и сверхурочное время оплата производится в двойном размере только в том случае, когда работа выполнялась сверх месячной нормы рабочего времени.

Как произвести оплату за работу в субботу?

Предоставление работнику отпуска без сохранения заработной платы по семейно-бытовым причинам, для работы над диссертацией, написания учебников и по другим уважительным причинам предусмот­рено ст. 190 ТК.

Учет явок на работу и ухода с нее ведется в табелях использования рабочего времени, годовых табельных карточках и других документах с указанием фамилии, инициалов работника, календарных дней учетного периода, количества отработанного времени, в т.

Учету подлежит фактическое рабочее время, которое состоит из отработанного и неотработанного времени, включаемое в соответствии с законодательством в рабочее время.

В составе неотработанного времени выделяются оплачиваемое и неоплачиваемое время, а также потери рабочего времени как по вине работника, так и при отсутствии его вины.

Таким образом, в фактическое рабочее время включается неотработанное неоплачиваемое рабочее время (в т.ч. рабочее время, которое приходится на период отпуска без сохранения…

Автор публикации:

Масштабы отпусков за свой счет в компаниях Linavа поражают: это специфика работы или воровство

Между тем генсек Linavа Зенонас Буйвидас сказал, что это обусловлено спецификой работы водителей большегрузных машин.

“Она такая, как, например, у моряков. Обычно водители работают этапами, 6–8 недель в рейсе, потом возвращаются домой и отдыхают”, – сказал он Delfi.

Палуцкас сообщил, что парламент на этой неделе получил обращение в связи с созданием временной комиссии, которая должна расследовать это явление в секторе перевозок.

В представленном “Содрой” отчете данные по 778 компаниям. Они показывают, что в 2019 г. до пандемии, ситуация была такой же. Средняя продолжительность неоплачиваемого отпуска составляла 20,2 дня, по Литве вообще – 6 дней (в 3,4 раза меньше).

В числе компаний есть и такие, где работники “отдыхают” за свой счет почти весь год: Vedos transportas (366 дней) о Transmadis (363 дня). По данным регистра юридических лиц первая компания находится в стадии ликвидации, а вторая с 2016 года не предоставляет финансовых отчетов.

В 80-ти компаниях, входящих в состав Linava, в 2020 году вообще никто не уходил в неоплачиваемый отпуск.

В базе “Содры” есть и другие известные компании. Например, в компании Kautra Cargo в 2020 г. один работник в среднем провел в неоплачиваемом отпуске 74 дня, в 2019 г. – 43 дня. На запрос Delfi компания не ответила.

В компании Baltic transline transport в 2020 году один работник в среднем отдыхал за свой счет 65 дней, в 2019 г. – 55 дня. Представитель компании Соната Скрицкене передала, что причина тому – работники-иностранцы, которые после своего этапа работы хотят вернуться на родину и побыть с семьей (они берут отпуск за свой счет, если уже исчерпана возможность годового оплачиваемого отпуска.

В компании Vlantana в 2020 г. в среднем один водитель проводил в отпуске за свой счет 26 дней, в 2019 г. – 22 дня. Гендиректор Томас Стонис сказал, что водители после командировки хотят получить свободное время, чтобы вернуться на родину или побыть с семьей. Он заметил, что работодателю невыгодно предоставлять работникам неоплачиваемый отпуск.

В компании Vičiūnai в 2020 г. в среднем один водитель проводил в неоплачиваемом отпуске 25 дней, 2019 г. – 13 дней. На запрос Delfi компания не ответила. Не ответила и компания Hegelmann Transporte, где в 2020 г. каждый водитель отдыхал за свой счет в среднем 7, а в 2019 г. 1 день.

В компании Girteka в 2020 и 2019 гг. никто в неоплачиваемый отпуск не уходил, однако, по словам представителя компании Симонаса Барткуса в Linava входит компания, в которой почти нет водителей, а в компании Girteka Logistics ситуация такая же, как в других компаниях этого сектора.

Буйвидас сказал, что водители могут выбирать подходящего работодателя.

“Этого хотят сами работники. Естественно, что водители работают вдали от семьи по два месяца, после возвращения они хотят дольше побыть дома. Наконец, сделать необходимое – сходить к врачу, к зубному. Вот они и отдыхают 3–4 недели. Пока они отдыхают, бывают в неоплачиваемом отпуске, но не всегда. Большая часть водителей – работники из третьих стран, они возвращаются на родину. Во время работы работники застрахованы, а в нерабочее время – пользуются услугами частного страхования. Например, водители из третьих стран, чтобы получить годовую рабочую визу, должны предоставить посольству действующее страхование здоровья, иначе визу им не выдадут.

Обычно работникам полагается месячный отпуск. Водители отдыхают больше, поскольку такова специфика их работы, естественно, что работодатель не платит им за этот отпуск. Никто из работодателей не хочет, чтобы работник отдыхал 3-4 месяца в году и еще получал за это деньги”, – сказал он.

Как причину представитель Linavа указал и Пакет мобильности, который обязует раз в 8 недель вернуть тягач в один из центров страны, где находится компания”. Однако потом он признал, что это правило пока не вступило в силу и будет действовать с 2022 года.

Палуцкас же считает, что компании злоупотребляют такой возможностью.

“У людей отнимают то, что у них должно быть по договору. Это пенсионное страхование, стаж, другие социальные гарантии. Ненормально, когда у человека из года выпадает месяц, три или больше, как показывают данные”, – сказал политик.

Он сказал, что подготовлен проект постановления о создании комиссии, которая займется этим вопросом. “Это и сознательное несоблюдение требований пакета мобильности, нарушение учета рабочего времени, это и вопрос зарплаты, разные “псевдоущербы”, штрафы, которые водители платят из своего кармана. Это системные ошибки, которые не меняются из года в год.

Кроме того, репутация нашей страны, как страны, которая не обеспечивает нормальные условия работы, поддерживает современное рабство, не делает чести и компрометирует нас. Мы инициируем комиссию, которая выяснит все эти вопросы, приведет в порядок юридическое регулирование. Например, уже есть предложение – узаконить перевод зарплаты на счет. Еще один момент – обязательное предоставление информации на другом языке”, – сказал Delfi Палуцкас.

Как отпуск без сохранения зарплаты из-за COVID-19 влияет на оплату ежегодного отпуска

Консультация с газеты “Все о бухгалтерском учете” №53-54 за 10.

Ввиду карантина мы вынуждены были прекратить деятельность. С 18 марта по 29 мая работник находился в отпуске за свой счет. Карантин ослаблен, но производство не запускается, поскольку трудимся на заграницу и пока не имеем возможности отправлять продукцию. Один из сотрудников увольняется с 1 июня. Должны начислить ему компенсацию за неиспользованный отпуск за последний год работы.

Как правильно это сделать из-за наличия в расчетном периоде карантинного отпуска без сохранения зарплаты?

Вопрос из редакционной почты
ОТВЕТ: При начислении отпускных вам следует исключить, изъять из расчетного периода время отпуска без сохранения зарплаты. В то же время нахождение в таком отпуске дает право на дни ежегодного отпуска. Так что далее пройдемся по теме более подробно, со ссылками на

Отпуск в выходные и праздники: правила и оплата

Работающим людям необходим регулярный отдых. По российскому законодательству они имеют право на ежегодный оплачиваемый отпуск и еженедельные выходные. Вопросы и сложности возникают, когда эти виды отдыха пересекаются.

Чем выходные отличаются от праздничных дней

Выходные и праздники — это не одно и то же. Есть праздничные дни, которые по закону считаются нерабочими, то есть выходными. Их список содержится в 112 статье Трудового кодекса Российской Федерации:

• каникулы на Новый год с 1 по 6 и 8 января;
• Рождество — 7 января;
• 23 Февраля;
• 8 Марта;
• 1 и 9 Мая — День Труда и День Победы соответственно;
• День России — 12 июня;
• 4 ноября — День народного единства.

Иногда эти дни приходятся на субботу и воскресенье, тогда выходной обычно переносится на первый рабочий день после праздничного. Возможны и более сложные комбинации с перенесением рабочего дня на выходной, чтобы получился более длительный непрерывный отдых.

Отдых — это всегда праздник, но с точки зрения закона это не всегда одно и то же

Выходной, в отличие от праздника, — просто день непрерывного отдыха между рабочими днями. Это тоже прописано в ТК РФ (статья 111). При пятидневной рабочей неделе их два, при шестидневной — один. Обычно это суббота и воскресение. Если работа предполагает скользящий график, это могут быть и другие дни недели. Когда именно у работников будут выходные, оговаривается в трудовом договоре и правилах внутреннего трудового распорядка.

Входят ли праздничные и выходные дни в отпуск и как оплачиваются

Отпуск исчисляется в календарных днях, поэтому выходные, вошедшие в него, ничем не отличаются от обычных дней. Они входят и в расчёт отпускных, которые считаются по среднемесячному заработку. В плане оплаты будет безразлично, в какие дни отдыхает человек. Значение имеет только их количество.

С праздниками картина иная — они не засчитываются в период отпуска, отпускные за них не начисляются. Если получилось, что праздник пришёлся на отпуск, можно его продлить либо взять в дальнейшем отгул. Но этот вопрос обязательно обсудите с работодателем заранее, чтобы не вышло неловкой ситуации: «в курс не поставил, засчитываем за прогул». Писать заявление на продление отпуска не требуется — он продлевается автоматически.

Если выходной и праздничный день совпадают, руководствоваться надо производственным календарём. В нём отмечается, какие дни официально считать рабочими, выходными и праздничными. Календарь утверждается решением Правительства на весь год перед его началом. Обычно приоритет устанавливается за праздником, и тогда этот день не входит в отпуск.

Производственный календарь утверждается Правительством на весь год

Может ли отпуск начинаться с выходного

На крупных и средних предприятиях, чтобы сотрудники не путались в датах, ещё в декабре составляется график отпусков на следующий год. В приоритете здесь не мнение работников, а производственные задачи. И да, начало отпуска может выпасть на выходной или праздничный день, это не запрещено законом. На практике же чаще всего график отпусков обсуждается и согласовывается в коллективе. Поэтому у работников возможность выбора есть.

В случае выходного в первый день отпуска речь идёт о выгоде и целесообразности. Минус в том, что отдыхать вы будете меньше, плюс — больше заработаете. Если попросите дать отпуск в определённую дату заранее, почти наверняка вам пойдут навстречу, но, опять же, необязательно.

Начинать отпуск с праздничного дня не имеет никакого смысла. И для работника, и для работодателя это обернётся только лишней канителью с переносом выходного дня. Поэтому в приказе на отпуск лучше сразу указать дату, следующую за праздником. Хотя фактически отдых начнётся раньше.

Засчитываются ли в отпуск без сохранения заработной платы выходные дни

Отпуск без сохранения зарплаты предоставляется в двух вариантах — по определённым законодательством основаниям или по согласованию с руководством. Ни о каких отпускных в этом случае речи не идёт, поэтому смысл только в длительности отдыха.

Дополнительный неоплачиваемый отпуск положен льготным категориям — инвалидам, пенсионерам, ветеранам и т. д. Его срок может быть разным, но максимум определяется законом — 5, 14, 35, 60 дней. В связи с важными семейными обстоятельствами (смертью близких, рождением ребёнка, бракосочетанием) любой человек имеет право взять отпуск за свой счёт на 5 дней, и работодатель отказать в нём не может. Эти сроки считаются в календарных днях, включая и выходные.

Если человек хочет взять отпуск за свой счёт, он пишет заявление и сам выбирает даты

Даты отпуска зависят от целей работника. Например, по закону позволяется отдохнуть за свой счёт 5 дней. Если хочется иметь побольше свободного времени, отпуск можно взять с понедельника по пятницу. Тогда к нему прибавятся выходные в конце прошлой и текущей недели — всего получается 9 дней. Если есть цель больше заработать, в заявлении можно указать дни со среды по воскресенье. Или со среды по пятницу. Результат будет тот же (5 дней отдыха), ведь в законе говорится о максимальной продолжительности отпуска.

Другое дело, если у вас довольно хорошие отношения с вышестоящим начальством, и вам согласовывают неоплачиваемый отпуск по личным причинам. Здесь важно только указать желаемые даты в заявлении. Если договориться с работодателем полюбовно, то можно не только выходные в отпуск включить, но и взять столько дней, сколько нужно.

Можно ли так разделить отпуск, чтобы выходные в него не попадали

По закону вы имеете право брать отпуск частями, лишь бы одна из них была не меньше 14 дней. В неё в любом случае выходные попадают.

Оставшиеся 14 дней допустимо распределить так, чтобы они приходились только на будни. Их можно выбирать хоть по 2 дня. Основные вопросы здесь — будет ли отдых полноценным и согласится ли с таким графиком руководство. Работодатель по закону не обязан давать вам два дня отдыха по первому требованию. Так что как договоритесь. Если, конечно, вы не беременная женщина перед декретным отпуском или сразу после него — тут у вас будет преимущество вне зависимости от желания руководства.

Приведём пример разделения отпуска при обычном графике-пятидневке. Постараемся сделать так, чтобы части были максимально длительными и включали минимум выходных. Одна часть — обязательные 14 дней. Дни недели здесь роли не сыграют. Остальные 14 дней делим на 2 отпуска по 5 дней (с понедельника по пятницу), остаётся ещё 4 дня. Чтобы не выходить на 1 день в неделю, их можно взять рядом с праздником или перенести на следующий год. Или же попросить день за свой счёт.

Видео: отпуск по частям с выходными и без них

Многим работающим 28 дней ежегодного оплачиваемого отпуска недостаточно. Поскольку они считаются в календарных днях, то включают и выходные. Поэтому появляется желание продлить за счёт них отдых — ведь входные будут даже без отпуска. Это возможно в определённых пределах, если руководство при составлении графика пойдёт навстречу..

Что значит «уважительные причины» для отпуска за свой счет – 16 Декабря 2016

Кто из нас не брал отпуск без сохранения заработной платы (или проще – за свой счет)? Бывает, что без двух-трех дней нельзя решить какие-то семейные проблемы, и тут на помощь приходит законодательство. И мы идем к своему работодателю, пишем заявление «по семейным обстоятельствам» и  смело  рассчитываем на дополнительные, пусть и неоплаченные дни. Но, оказывается,  что  все не так просто, и работодатель вправе просто отказать нам в этом, а в законе довольно четко говорится, кто и на что имеет право.

В каких случаях мы можем взять отпуск без сохранения заработной платы, а в каких работодатель – отказать, разъясняет начальник отдела трудовых отношений, охраны труда Крыловского центра занятости  О. Мироненко:

– В соответствии с частью 1 ст. 128 ТК РФ, на основании письменного заявления работника работодатель вправе (но не обязан) предоставить любому работнику отпуск без сохранения заработной платы по семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам. Продолжительность такого отпуска определяется по соглашению между работником и работодателем и законодательством не ограничена. Отпуск предоставляется независимо от других отпусков, вопрос досрочного выхода из отпуска решается по соглашению между работодателем и работником.

– Семейные обстоятельства – это понятно, а что значит – уважительные причины?

– В Трудовом кодексе нет определения понятию «уважительные причины». Можно выделить несколько причин, названных уважительными в тех или иных правовых актах. Это тяжелое состояние здоровья близкого родственника (отца, матери, жены, мужа, сына, дочери, родного брата или сестры) или опекуна; проводы в армию; пожар или другое бедствие, постигшее семью или близкого родственника, сотрудника; каникулы ребенка, карантин в детском учреждении, проводы в летний лагерь. Но, считать названные причины уважительными или нет, решает только работодатель. Он может закрепить в локальных нормативных актах (например, в коллективном договоре) перечень этих причин, при которых работник может претендовать на отпуск без сохранения заработной платы.

– Кому работодатель обязан предоставить такой отпуск?

– В соответствии с частью 2 ст. 128 ТК РФ, работодатель обязан на основании письменного заявления работника предоставить отпуск без содержания: участникам Великой Отечественной войны – до 35 календарных дней в год; работающим пенсионерам по старости (по возрасту) – до 14 календарных дней в году; родителям и женам (мужьям) военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, федеральной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, таможенных органов, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, погибших или умерших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (службы), либо вследствие заболевания, связанного с прохождением военной службы (службы), – до 14 календарных дней в году; работающим инвалидам – до 60 календарных дней в году; работникам в случаях рождения ребенка, регистрации брака, смерти близких родственников – до пяти календарных дней; в других случаях, предусмотренных настоящим кодексом, иными федеральными законами либо коллективным договором.

– Это что за случаи?

– Предоставить отпуск без сохранения заработной платы работодатель обязан поступающим в вузы, обучающимся в подготовительных отделениях вузов, проходящим промежуточную аттестацию, очникам вузов с госаккредитацией – 15 календарных дней; сдающим госэкзамены – 1 месяц, а экзамены с защитой диплома – 4 месяца;  поступающим в учреждения среднего профобразования и проходящим промежуточную аттестацию – 10 календарных дней;  сдающим госэкзамены в учреждениях среднего профобразования – 1 месяц, с защитой квалификационной работы – 2 месяца (ст.173-177 ТК РФ).

– А на какой отпуск без сохранения заработной платы может рассчитывать мама двоих детей?

– Согласно ст. 263 ТК РФ, работнику, имеющему двоих или более детей в возрасте до четырнадцати лет, работнику, имеющему ребенка-инвалида в возрасте до восемнадцати лет, одинокой матери, воспитывающей ребенка в возрасте до четырнадцати лет, отцу, воспитывающему ребенка в возрасте до четырнадцати лет без матери, коллективным договором могут устанавливаться ежегодные дополнительные отпуска без сохранения заработной платы в удобное для них время продолжительностью до 14 календарных дней. Указанный отпуск по письменному заявлению работника может быть присоединен к ежегодному оплачиваемому отпуску или использован отдельно полностью либо по частям. Перенесение этого отпуска на следующий рабочий год не допускается.

– А если есть еще работа по совместительству?

– Согласно п. 2 ст. 286 ТК РФ, если на работе по совместительству продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска работника меньше, чем продолжительность отпуска по основному месту работы, то работодатель по просьбе работника предоставляет ему отпуск без сохранения заработной платы соответствующей продолжительности. Во время отпуска без сохранения заработной платы место работы и должность сохраняются за сотрудником.

– Отпуск без сохранения заработной платы как-то влияет на пенсионный стаж?

– Если работник находится в неоплачиваемом отпуске, он не трудится, не получает зарплату, а организация, естественно, не уплачивает за него страховые пенсионные взносы. Таким образом, период неоплачиваемого отпуска не может быть включен в страховой пенсионный стаж.

– А если во время такого отпуска человек заболел?

– Если работник заболел во время отпуска и выздоровел до окончания отпуска без сохранения зарплаты, то работодатель не оплатит больничный.  Дело в том, что пособие по временной нетрудоспособности выплачивается не за факт болезни, а в качестве компенсации выпавшего вследствие нее дохода по месту работы. Когда же дохода не предполагалось, то и компенсировать нечего. Если работник заболел во время отпуска, а выздоровел после окончания отпуска без сохранения зарплаты, то подлежит оплате период болезни с первого календарного дня после окончания отпуска.

– Как влияет отпуск за свой счет на ежегодный оплачиваемый отпуск?

– Если отпуск за свой счет не превышает 14 календарных дней в рабочем году, то он включaeтcя в cтaж paбoты, дающий пpaвo нa eжeгoдный основной оплачиваемый  отпуск. Если же превышает, то окончание рабочего года, за который должен быть предоставлен ежегодный отпуск, отодвинется на соответствующее количество дней (ст.121 ТК РФ). Например, окончание вашего рабочего года приходится на 31 октября. В течение года вы использовали 30 дней отпуска за свой счет. Значит, окончание вашего рабочего года отодвинется на 16 календарных дней, то есть на 16 ноября.

На все интересующие вас вопросы можно получить консультации по телефону «горячей линии» ГКУ КК ЦЗН Крыловского района  32-2-54.

Записала О. Леонова.

5 правил IRS для сдачи в аренду вашего загородного дома

Независимо от того, используете ли вы свой отпуск каждые выходные или всего несколько раз в год, вы можете иногда сдавать его в аренду, чтобы компенсировать некоторые из ваших расходов. Это нормально, пока вы не поднимете тревогу в Налоговую службу.

1. Если вы сдаете дом в аренду на 14 дней или меньше в течение года, вам не нужно указывать доход от аренды в своей налоговой декларации. И нет предела тому, сколько вы можете заряжать.Дом считается личным местом жительства, поэтому вы вычитаете проценты по ипотеке и налоги на недвижимость так же, как вы делаете это для своего основного дома.

2. Если вы сдаете дом в аренду более чем на 14 дней, вы становитесь арендодателем в глазах IRS. Это означает, что вы должны сообщать о доходе от аренды. Но это также означает, что вы можете вычесть расходы на аренду. Это может быть сложно, потому что вам нужно распределить затраты между временем использования собственности в личных целях и временем ее аренды.

3. Если вы используете место более 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых оно арендуется – в зависимости от того, что больше – это считается личным местом жительства. Вы можете вычесть расходы на аренду до уровня дохода от аренды. Но вы не можете вычесть убытки.

4. Определение дней «личного пользования» довольно широко. Они могут включать любые дни, когда вы или член семьи используете дом (даже если член семьи платит за аренду). К личным дням также относятся дни, когда вы пожертвовали дом, например, на благотворительный аукцион, или сдали его в аренду по цене ниже справедливой рыночной.

5. Если вы ограничиваете свое личное использование 14 днями или 10% времени аренды дома для отпуска, это считается бизнесом. Вы можете вычесть расходы и, в зависимости от вашего дохода, вы сможете ежегодно вычитать до 25000 долларов убытков. Вот почему многие домовладельцы не используют досуг и тратят много времени на «обслуживание» собственности; ремонтные дни не считаются личным использованием.

Знайте правила сдачи в аренду дома для отпуска

Если у вас есть дом для отпуска, вы, вероятно, подумываете о том, чтобы периодически сдавать его в аренду, чтобы компенсировать некоторые расходы.Так получилось, что дядя Сэм тоже рассмотрел эту возможность и готов получить часть этого дохода в зависимости от количества дней в году, на которое недвижимость сдается в аренду.

Прежде всего, обратите внимание на правило 14 дней, – говорит Томас А. Горчински, зарегистрированный агент в Фениксе. Доходы от дома для отдыха, который сдается в аренду на 14 или менее дней в году, не подлежат налогообложению, и их не нужно указывать в налоговой декларации независимо от того, сколько арендной платы вы взимаете. Чтобы получить право, недвижимость должна быть вашим личным местом жительства.Жилище считается личным местом жительства, если владелец использует его каждый год больше, чем 14 дней или 10% дней, в течение которых дом сдается другим лицам по справедливой рыночной стоимости. Хотя вы не можете вычесть расходы на аренду, вы можете потребовать все или часть своих процентов по ипотеке и налогов на недвижимость в Приложении A к вашему 1040.

Определение IRS для личного использования является широким, помогая вам удовлетворить 14- дневное правило. Сюда входят дни, когда вы или член семьи пользуетесь домом. Также учитываются дни, когда вы позволяете кому-либо пользоваться домом не по справедливой цене.Есть важное исключение. Дни, потраченные на поддержание, улучшение или ремонт собственности или ее ремонт для сдачи в аренду, не считаются личным использованием.

Если вы сдаете в аренду недвижимость для отдыха по справедливой рыночной стоимости более 14 дней в году, IRS считает вас арендодателем. В этом случае ваши расходы на аренду могут быть вычтены пропорционально использованию собственности в качестве краткосрочной аренды. Размер вычета определяется путем деления количества дней, в течение которых вы сдавали недвижимость в аренду, на общее количество дней личного и арендного использования. Например, домовладелец, чья собственность используется 100 дней в году, 75 дней для сдачи в аренду и 25 для личного пользования, может вычесть 75% соответствующих расходов. Вычеты не могут превышать общую сумму арендного дохода, которая указана в Приложении E вашего 1040 вместе с расходами, связанными с арендой. По словам Горчинского, вам не нужно будет заполнять Таблицу C или платить налог на самозанятость, если вы не предоставляете гостям значительных гостиничных услуг, таких как уборка номеров или завтрак.

Что делать, если ваша деятельность по аренде на время отпуска приносит убытки? Налоговое законодательство запрещает вычитать убытки от аренды личного жилья, но убытки не исчезли навсегда. Его можно перенести и использовать для компенсации будущих доходов от аренды. Если недвижимость для отдыха не является личным местом жительства и вы активно участвуете в аренде, вы можете вычесть до 25 000 долларов убытков от аренды из другого дохода. Это пособие в размере 25 000 долларов постепенно прекращается, когда модифицированный скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов, и полностью исчезает, когда модифицированный AGI достигает 150 000 долларов. Активное участие означает, что вы принимаете управленческие решения, а вы или ваши подрядчики предоставляете такие услуги, как ремонт и сбор арендной платы.

Возможность вычета арендных убытков (с учетом ограничений AGI) является причиной того, что многие домовладельцы, которые сдают в аренду на короткий срок, ограничивают свое личное использование собственности. Если вы останетесь в своем пляжном доме в Северной Каролине на неделю и тратите часть каждого дня на то, чтобы привести его в порядок для сдачи в аренду, вы можете возразить, что все ваше посещение предназначено для аренды, особенно если у вас есть записи, подтверждающие это. Но если вы хотите, чтобы дом считался вашим личным местом жительства, чтобы доход от аренды не облагался налогом, то вместо этого вам нужно минимизировать количество дней, в течение которых недвижимость сдается в аренду.

Куда бы вы ни пошли, Эрик Бронненкант, сертифицированный бухгалтер и руководитель налоговой службы Betterment, говорит, что – это ключ к успеху . Сюда входит календарь или журнал для отслеживания арендных и личных дней, а также записи того, чем вы занимались, когда останавливались в отеле. Держите квитанции, в том числе за работу во дворе, уборку и ремонт, и найдите бухгалтера, который понимает, как облагается налогом недвижимость, сдающаяся в аренду на время отпуска. Эти правила могут быстро усложняться, особенно если речь идет об убытках.

Как сэкономить на налогах во время отпуска, принимая вечеринки сотрудников

Федеральная налоговая реформа через Закон о сокращении налогов и рабочих местах могла помешать некоторым из ваших летних планов, отменив или сократив некоторые налоговые льготы. Но у частных лиц и владельцев малого бизнеса еще есть масса возможностей сэкономить на налогах. Вот шесть идей, которые стоит рассмотреть этим летом.

Провести выезд для сотрудников

Согласно предыдущему закону, компании могли вычесть 50% стоимости своих расходов на развлечения и питание, за некоторыми исключениями.Например, вы можете списать 100% стоимости корпоративных мероприятий для сотрудников, таких как барбекю или корпоративный пикник 4 июля. Это специальное положение налогового законодательства не было затронуто TCJA.

Однако всегда была уловка, чтобы претендовать на эту налоговую льготу: вы должны пригласить весь персонал. Другими словами, вы не можете ограничивать тусовку только высшим руководством. Приглашение нескольких друзей или членов семьи не поставит под угрозу вычет, но вы не можете списать расходы, связанные с этими социальными гостями.

Совместите деловую поездку с удовольствием

Владельцы малого бизнеса, как правило, могут вычесть расходы на деловые поездки, такие как авиабилеты и проживание, если основная цель поездки связана с бизнесом. Если вы добавите к поездке несколько дополнительных дней отпуска, вы, как правило, все равно можете списать свои бизнес-расходы, включая всю стоимость авиабилета в оба конца и расходы на проживание и 50% расходов на питание в рабочие дни. Но количество рабочих дней vs.личные дни имеют решающее значение для определения основной бизнес-цели теста.

Деловым путешественникам следует помнить, что TCJA исключает вычеты на большинство связанных с бизнесом расходов на развлечения, включая расходы, связанные с удобствами, используемыми для большинства этих мероприятий. Например, вы больше не можете вычитать стоимость билетов на спортивные мероприятия, прогулки под парусом или гольфом, а также билеты в театр на мероприятия, которые непосредственно следуют или предшествуют важной деловой встрече.

Вы все еще можете вычесть 50% расходов на питание, находясь в командировке, но точные правила вычета расходов на питание с деловыми контактами еще не ясны.Ожидайте, что IRS выпустит подробное руководство где-то в этом году. Тем временем ведите подробный учет своих расходов, чтобы воспользоваться всеми возможными вычетами.

ПОДРОБНЕЕ: Гольф-тур? Это больше не вычитаемые расходы на бизнес-развлечения

Навигация по вычету за лодку

Согласно TCJA, вычет процентов по ипотеке с 2018 по 2025 год для одного или двух подходящих домов ограничен процентами, выплаченными по первым 750 000 долларов долга по приобретению.(Долги до приобретения дома погашаются в соответствии с предыдущим законодательством.)

Лимит TCJA по долгу за приобретение дома снижен с 1 миллиона долларов, в то время как вычет процентов на первые 100000 долларов долга собственного капитала обычно отменяется (если только долг собственного капитала не используется для покупки, строительства или существенного улучшения дома, обеспеченного жилищным фондом). долг, и в этом случае он может рассматриваться как задолженность по приобретению). В зависимости от размера вашей ипотеки (-ов) у вас может быть достаточно резервов, чтобы воспользоваться малоизвестной налоговой льготой для лодок.

Для этой цели “подходящим местом жительства” может быть ваше основное место жительства и еще один дом. Согласно определению IRS, подходящее место жительства включает лодку со спальными, кухонными и туалетными принадлежностями. Следовательно, судно должно соответствовать требованиям, если на нем есть камбуз, спальные помещения и ванная комната. Если вы покупаете новую лодку, не забудьте оставаться в пределах текущего лимита на приобретение дома в размере 750 000 долларов.

ПОДРОБНЕЕ: Купите лодку, плюс еще 9 способов снизить налоги этим летом

График работы в доме для отпуска

Если у вас есть дом для отдыха и вы сдаете его в аренду на часть года, вы, как правило, можете вычесть соответствующие расходы из дохода от аренды. Вы даже можете требовать возмещения арендной платы, если ваше личное использование в течение года не превышает наибольшее из:

• 14 дней, или
• 10% времени аренды.

Следите за этими двумя тестами личного пользования в течение года. Если это поможет вам с налоговой точки зрения, вы можете отказаться от личного отпуска или сдать это место подольше. Также помните, что день, потраченный на уборку загородного дома или ремонт, не считается днем ​​личного использования, даже если остальные члены семьи присоединяются к нему.

ПОДРОБНЕЕ: домовладельцы, сдающиеся в аренду на время отпуска: правила налогов и вычетов (видео)

Camp Out для иждивенцев Кредиты

Если вы оплачиваете расходы по уходу за ребенком, пока вы работаете, а дети не ходят в школу, вы можете иметь право на получение кредита по уходу за иждивенцем. Как правило, кредит составляет 20% от первых 3000 долларов квалифицированных расходов на одного ребенка или 20% от до 6000 долларов квалифицированных расходов на двух или более детей. Таким образом, максимальный кредит обычно составляет 600 долларов на одного ребенка или 1200 долларов на двух и более детей.

Список квалифицированных расходов включает стоимость дневного лагеря, в котором ваш ребенок участвует в развлекательных мероприятиях, таких как плавание или походы. Кредит предоставляется даже на оплату специализированных лагерей для занятий спортом, учебы или других занятий. Однако кредит не может быть востребован на ночевку в летнем лагере.

ПОДРОБНЕЕ: Налоговая скидка для летнего ухода за детьми: 10 вещей, которые нужно знать

Наймите детей

Укомплектовывая свой бизнес этим летом, вы можете добавить подростка или 20-летнего человека, который не посещает школу.Это не только обеспечивает значимую и финансово выгодную деятельность для вашего ребенка, но вы также можете потребовать бизнес-вычет из заработной платы, при условии, что сумма разумна для оказанных услуг.

При собеседовании с претендентами на летнюю помощь подумайте о том, чтобы нанять собственного ребенка или внука. Он или она, вероятно, будет зарабатывать меньше, чем стандартный вычет для иждивенца, который TCJA увеличил в 2018 году до большего из:

• 1050 долларов США, или
• 350 долларов плюс заработанный доход ограничен до 12 000 долларов.

Итак, ваш ребенок или внук, вероятно, не будет платить федеральный подоходный налог с заработной платы. Ребенок может даже избежать удержания, потребовав освобождения от уплаты налогов при заполнении формы W-4. В качестве бонуса заработная плата, выплачиваемая ребенку или внуку младше 18 лет, освобождается от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, если вы ведете свой бизнес как:

• ИП,
• Общество с ограниченной ответственностью (ООО), рассматриваемое как единоличное предприятие для целей налогообложения,
• Партнерство мужа и жены, или
• ООО “муж-жена” рассматривается как партнерство для целей налогообложения.

Аналогичное освобождение от налога FUTA применяется к заработной плате, выплачиваемой ребенку или внуку младше 21 года.

ПОДРОБНЕЕ: Совет по налогам для семейного бизнеса: наймите детей

Стратегии горячего планирования

Может ли какая-либо из этих стратегий работать для вас или вашего бизнеса? Хотя недавний налоговый закон может усложнить налоговые вопросы, он все же предоставляет некоторые возможности для экономии налогов. Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации об этих стратегиях и многих других идеях, которые могут применяться к вашей личной или деловой налоговой ситуации.

© 2018

Пора платить налоги – не забудьте вычесть расходы на аренду на время отпуска!

Время уплаты налогов – не забудьте вычесть расходы на аренду на время отпуска!

Недавно я услышал старую песню Beatles «The Tax Man», которая частично гласит: « Если ты водишь машину, я буду платить налог на улице. Если вы попытаетесь сесть, я обложу налогом ваше место.Если тебе станет слишком холодно, я буду платить за тепло. Если ты прогуляешься, я тебя нагружу. ”. Если вы владеете арендуемым домом, налоговый инспектор будет облагать налогом ваш доход от аренды. Но, к счастью, многие из ваших расходов на аренду также можно использовать в качестве вычетов.

IRS требует, чтобы вы сообщали о доходе от аренды, если вы арендуете свою собственность более чем на две недели в данном году.

Вы можете быть удивлены, узнав о некоторых скидках, которые вы можете сделать.В большинстве случаев вы можете вычесть из своего дохода от аренды такие расходы, как:

• Услуги по общему техническому обслуживанию и уборке, включая борьбу с вредителями и уход за газонами
• чистящие средства
• страхование, налоги и проценты по ипотеке
• рекламных расходов, включая оплату услуг фотографа или консультанта и оплату кондоминиума
• Юридические и другие профессиональные услуги

В дополнение к любым судебным издержкам, связанным с арендой вашего дома, вы можете вычесть сборы за подготовку налоговой декларации, которые вы заплатили бухгалтеру за подготовку Таблицы E (Дополнительные доходы и убытки) ваших налоговых деклараций.

IRS утверждает, что для арендуемой собственности ремонт может быть вычтен (все, что поддерживает вашу арендуемую недвижимость в хорошем рабочем состоянии), но улучшения (например, добавление) – нет. Улучшения должны амортизироваться в течение нескольких лет.

Примеры ремонта: покраска, установка желобов, устранение утечек и замена разбитых окон. Заработная плата подрядчиков также считается коммерческими расходами.

Вы едете в пункт проката для ремонта или обслуживания? Если да, то вы можете вычесть свои дорожные расходы.

Обязательно записывайте все расходы, связанные с арендой, включая товарные чеки, счета за коммунальные услуги и счета за услуги. Вам также необходимо будет подсчитать ваш доход от аренды за год, а также количество недель, в течение которых вы снимали дом, по сравнению с тем, сколько недель вы использовали его для собственного удовольствия. Важно вести точный учет на случай, если вам нужно будет проверить свои расходы. Конечно, всегда рекомендуется проконсультироваться с налоговым бухгалтером по поводу вашей конкретной ситуации.

Для получения дополнительной информации см. Эту публикацию IRS.

У вас есть другие советы по налогообложению для других домовладельцев?

Затраты на владение дачным домом

Покупка дома для отдыха сопряжена как с выгодами, так и с рисками, включая возможность того, что если вы планируете сдавать дом с целью получения дохода, вы можете не заработать достаточно, чтобы покрыть свои расходы. Вот почему так важно тщательно подсчитать и оценить стоимость владения загородным домом, прежде чем вкладывать средства в недвижимость.

Сколько стоит владение домом для отдыха?

Стоимость владения вторым домом может быть выше, чем вы думаете. Необходимо учитывать периодические расходы, а также непредвиденные расходы, такие как внезапная поломка устройства или основной системы.

Более того, если ваш поток доходов от аренды прервется, общее владение может оказаться более дорогостоящим, чем ожидалось.

Вот некоторые из основных расходов в разбивке.

Ипотека – с вероятностью повышения процентов

Самыми большими расходами, вероятно, будут ежемесячные выплаты по ипотеке, не включая страхование домовладельцев и налоги на недвижимость.

«Обычно ипотечный кредит на второй дом будет на 0,5–0,75 процента выше процентной ставки, на которую вы претендуете для основного места жительства», – говорит Полина Рышакова, экономист по недвижимости и директор по оценке в Sundae, Сан-Франциско. – рынок жилой недвижимости с головным офисом, помогающий продавцам проблемной недвижимости.

Итак, допустим, вы делаете домашнее задание, осматриваетесь и выбираете то, что похоже на красивую недвижимость для отдыха в солнечном Таллахасси, Флорида. Цена дома – 300 000 долларов.Ваш кредитор требует, чтобы вы вложили 25 процентов (более высокая оценка), или 75 000 долларов США, по 30-летнему ссуде с фиксированной ставкой, а ваша процентная ставка составляет 3,75 процента, что примерно на 50 базисных пунктов выше, чем вы, вероятно, заплатили бы. для основного места жительства. В этом случае ваша ежемесячная выплата основной суммы долга и процентов составит 1042 доллара.

Более дорогое страхование домовладельцев

Помимо ежемесячного платежа по ипотеке, стоимость страхования вашего второго дома может быть выше, чем стоимость страхования вашего основного дома.

«Местоположение, тип собственности и удобства повлияют на ваши страховые расходы, – говорит Крис О’Рурк, вице-президент по имущественным претензиям Mercury Insurance в Лос-Анджелесе.«Факторы, которые делают ваше местоположение желаемым, могут также сделать более дорогостоящим страхование. Например, дом на пляже больше подвержен ветру или ураганам, а домик в горах более подвержен риску возникновения лесных пожаров ».

Имейте в виду, что вам может потребоваться специальная страховка – например, страхование домовладельца – если вы планируете сдавать в аренду свой загородный дом. Это также может увеличить ваши страховые взносы и франшизу, добавляет О’Рурк.

Налог на недвижимость

Как и в случае с основным местом жительства, вы будете платить налог на недвижимость и за дом для отдыха.Это может сильно различаться в зависимости от штата, округа или региона. Используя предыдущий пример, вы можете платить около 3100 долларов в год в виде налога на недвижимость в Таллахасси (где ставка налога округа составляла 1,04 процента в 2019 году, согласно ATTOM Data Solutions) по сравнению со средним национальным налогом на имущество в размере 3561 доллар (1,14 процента).

Также следует учитывать и другие налоги, включая подоходный налог, налог с продаж и налог на проживание. Совокупная ставка налога с продаж и налога на жилье для второго дома в Таллахасси оценивается в 12.5 процентов, согласно MyLodgeTax.com, который предоставляет ставки налога на жилье в каждом штате.

Ремонт и содержание дома – даже когда вас нет

Дом для отдыха нуждается в уходе, как и любое другое имущество, от ухода за газоном, настройки печи и свежего слоя краски до очистки желобов или замены герметика. Рабочие и материалы, необходимые для содержания вашего дома, могут быстро возрасти. Как правило, эксперты рекомендуют ежегодно откладывать 1 процент от общей покупной цены на содержание дома.Для дома для отпуска за 300 000 долларов это будет равняться 3 000 долларов в год.

Ваш второй дом со временем потребует ремонта и замены основных предметов, таких как бытовая техника, освещение и сантехника или система отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха. Поскольку вещи, требующие ремонта, часто неожиданно выходят из строя, у вас может не быть времени или пропускной способности, чтобы найти лучшую цену у поставщика услуг или подрядчика. Другими словами, ремонт в кармане иногда может оказаться более болезненным, чем вы ожидаете.

Многие эксперты предлагают также выделить 1 процент от общей покупной цены вашего дома на ремонт. Для большей безопасности целесообразно выделить до 3 процентов на объединенный фонд технического обслуживания и ремонта.

Управление собственностью

Если вы не планируете самостоятельно контролировать свой загородный дом (и если вы сдаете его в аренду, управляете и бронируете аренду), что может быть близко к работе на полный рабочий день в зависимости от местоположения и спроса, Часто лучше всего нанять службу управления недвижимостью.

«Ожидайте, что вы заплатите от 14 до 35 процентов за эти услуги, в зависимости от вашего рынка, плюс потенциальные сборы», – говорит Сара Круз, агент по недвижимости Weichert Realtors из Портленда, штат Орегон, специализирующаяся на домах для отдыха. «Оцените и знайте, за что вы платите. Если вы выберете бюджетную компанию, вы, скорее всего, получите помощь на уровне бюджета ».

Безопасность

Поскольку вы можете быть не так часто, как в своем основном доме, разумно усилить безопасность вашего второго дома.Это означает покупку и установку оборудования, такого как видеодомофон и наружные камеры, а также системы домашней сигнализации, которая контролируется централизованно (то есть она будет предупреждать местную полицию в случае взлома).

Стоимость оборудования варьируется, но, как правило, оно дороже, если требуется профессиональная установка, а для круглосуточного мониторинга часто требуется ежемесячная или годовая подписка, которая может составлять несколько сотен долларов в год.

Декор и меблировка

Помимо всех этих затрат, не забывайте и о расходах, связанных с меблировкой вашей собственности.Мебель и декор, такие как набор для спальни или столовой, а также уличная мебель, могут быстро вернуть вам несколько тысяч долларов. Кроме того, эти предметы изнашиваются быстрее, если вы ежегодно принимаете много гостей, сдающихся в краткосрочную аренду.

«Всегда спрашивайте о покупке меблированного загородного дома», – рекомендует Рышаков. «К счастью, продавцы на многих рынках для отдыха часто размещают дома со всей мебелью».

Плюсы и минусы владения загородным домом

Владение загородным домом может быть дорогостоящим, но вы можете подумать о его приобретении и управлении как совместном предприятии с родственниками или друзьями, что может снизить ваши риски.Вы также можете вычесть многие расходы из своей налоговой декларации.

По словам Крузе, покупка дома для отдыха – отличный способ стать обладателем собственного кусочка рая.

«Это может быть место, где семья и друзья вместе сохранят незабываемые воспоминания. В будущем этот дом может стать вашим домом для престарелых. И это может стать отличной возможностью для инвестиций, если вы сдадите его в аренду, пока вас нет », – говорит Круз. «Доход от аренды может покрыть ипотеку и расходы на ежегодный отпуск.На некоторых рынках вы можете даже получить прибыль, превышающую покрытие этих затрат ».

Однако Рышаков отмечает, что владение загородным домом не всегда имеет смысл для всех.

«В зависимости от рынка вторичные дома исторически часто не росли в цене, как хотелось бы, из-за отсутствия поблизости растущих экономик. Кроме того, пандемия ограничивает возможности владельцев получать доход от краткосрочной аренды », – говорит Рышаков.

Кроме того, дома для отдыха могут быть труднее финансировать, чем дома для отпуска.

«Кредиторы часто ожидают минимального первоначального взноса в размере 30 процентов для вторых домов», – говорит Круз.

Как подготовиться к покупке дома для отпуска

Поиск и покупка дома для отпуска состоит из нескольких этапов. Если вы подумываете о покупке второго дома, Круз дает следующие советы:

• Тщательно проанализируйте свои финансы и посчитайте, что вы можете себе позволить.
• Выберите опытного агента по недвижимости, имеющего опыт работы с недвижимостью для отдыха, который поможет вам найти лучшие предложения.
• Внимательно посмотрите на рынки. Недвижимость у воды или у пляжа, что предпочитают многие отдыхающие? Будет ли идти снег в холодные месяцы? Находится ли в собственности рядом с желанными удобствами? Обслуживается ли он доступными дорогами и ближайшим аэропортом?
• Профессионально осмотрите дом.
• Присмотритесь к кредиторам – вы можете заключить наиболее выгодную сделку с местным кредитором на интересующем вас рынке. Тщательно сравните ставки, требования и условия первоначального платежа и рассчитайте свои общие затраты на закрытие, чтобы вы знали свои полные финансовые вложения перед покупкой .

Показанное изображение Кэрол Йепес из Getty Images.

Подробнее:

Налоговые последствия для дома для отпуска, классифицированного как личное жилище

Налоговые последствия для домов для отпуска, классифицируемых как личные резиденции

У вас есть дом для отдыха? Если это так, и вы сдаете его в аренду третьим лицам, вы можете быть сбиты с толку применимыми правилами федерального подоходного налога. Путаница особенно часто возникает, если вы изменили схему использования во время пандемии.Это могло привести к тому, что ваш загородный дом был классифицирован как личное жилье, а не как сдаваемое в аренду, для целей федерального подоходного налога.

Вот обзор налоговых последствий для домов для отпуска, которые попадают в категорию личного проживания.

Нет дохода от аренды, нет проблем

Если у вас есть дом для отдыха, который вы не сдаете в аренду в течение года, он, очевидно, считается личным домом для целей федерального подоходного налога. Неблагоприятные изменения, внесенные в Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), могут повлиять на ваши детализированные вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость.Например, если у вас есть крупная ипотечная ипотека на ваше основное место жительства и вы платите высокие налоги на недвижимость, может не хватить места для вычета процентов по ипотеке или налогов на недвижимость на вашем загородном доме.

TCJA ограничивает детализированные вычеты по ипотечным процентам процентами, выплаченными на первые 750 000 долларов долга по приобретению дома, как правило, начиная с ссуд, взятых после 15 декабря 2017 года. Существующие долги по приобретению жилья погашаются в соответствии с установленным ранее законом лимитом в 1 миллион долларов.

Кроме того, до 2025 года детализированные вычеты по личным государственным и местным налогам ограничены в сумме всего лишь 10 000 долларов США (5 000 долларов США для отдельной подачи документов о браке).Ограничение распространяется на государственные и местные 1) налоги на прибыль (или налоги с продаж) и 2) налоги на имущество. Более того, личные налоги на недвижимость за рубежом больше не могут быть вычтены. Итак, если вам посчастливилось владеть виллой на Багамах или кондоминиумом на пляже в Канкуне, вы не сможете вычесть налог на недвижимость.

домов для отпуска, сданных менее 15 дней

Специальная льгота по федеральному подоходному налогу предоставляется, если вы сдаете в аренду дом для отпуска менее чем на 15 дней в течение года и используете его в личных целях более 14 дней.Этот сценарий часто случается с домами для отдыха, расположенными рядом с крупными мероприятиями, такими как профессиональные турниры по гольфу. Здесь вам не нужно сообщать о доходах от аренды. Арендная деятельность полностью не учитывается в целях федерального подоходного налога.

Вы можете указать любые разрешенные детализированные вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость в своей личной налоговой декларации. Единственный недостаток заключается в том, что вы не можете вычесть другие расходы, относящиеся к периоду аренды, такие как расходы на рекламу и уборку.

Личное жилище и арендуемое имущество

Предполагая, что ваш дом для отдыха не соответствует критериям специального перерыва для собственности, арендуемой менее чем на 15 дней, вот что Налоговый кодекс и правила IRS говорят о том, как классифицировать недвижимость для отдыха “смешанного использования”, предназначенную как для личного пользования, так и для сдачи в аренду. в течение года.

Ваш загородный дом классифицируется как личное жилище, если:

• Вы сдаете в аренду более 14 дней в году, а
• Личное использование в течение года превышает 14 дней или 10% дней, в течение которых вы сдаете дом в аренду по справедливым рыночным ставкам.

Считайте только фактические дни аренды и личного проживания. Не учитывайте дни вакансий и дни, которые вы тратите в основном на ремонт и техническое обслуживание.

Личное использование означает использование владельцем, определенными членами семьи и любым другим лицом (членом семьи или другим лицом), которое платит меньше, чем справедливые рыночные ставки аренды. Если ваш загородный дом используется другим человеком по взаимной договоренности («Я использую ваше жилье, а вы – мое»), такое использование также считается личным.Это справедливо независимо от того, взимаете ли вы справедливую рыночную арендную плату с другого лица за свою собственность и платите ли вы справедливую рыночную арендную плату за собственность другого лица.

Рассмотрим следующий пример: в 2021 году ваша семья и друзья будут использовать вашу квартиру на берегу моря в течение 120 дней. Вы сдаете помещение в аренду третьим лицам по рыночным ставкам на 210 дней. Эта квартира классифицируется как личное жилье на год, потому что ваше личное использование превышает 1) 14 дней или 2) 10% дней аренды.См. Раздел «Отчетность о доходах и распределении расходов» ниже, чтобы узнать, как указать в декларации о доходах и расходах, связанных с вашим личным домом для отдыха на дому.

И наоборот, ваш дом для отпуска классифицируется как сдаваемый в аренду, если:

• Вы сдаете в аренду более 14 дней в году, а
• Использование в личных целях в течение года не превышает 14 дней или 10% дней, в течение которых вы сдаете дом в аренду по справедливым рыночным ставкам.

Опять же, учитывайте только фактические дни аренды и личного пользования.Также не учитывайте дни вакансий и дни, потраченные в основном на ремонт и техническое обслуживание.

Вот еще один пример: в 2021 году вы сдаете свою квартиру на берегу моря третьим лицам по рыночным ставкам на 300 дней. Ваша семья использует кондоминиум 30 дней. Эта квартира классифицируется как арендуемая на год, потому что личное использование не превышает 1) 14 дней или 2) 10% дней аренды. К арендуемой недвижимости применяется другой набор налоговых правил.

Рекомендации по планированию домов для отпуска на конец года

Вы можете управлять количеством дней аренды и личного пользования до конца года.То, как вы решите использовать недвижимость до конца года, может иметь важные налоговые последствия. В некоторых случаях использование вами может изменить налоговую классификацию собственности с статуса личного резидента на статус арендуемой собственности (или наоборот).

Например, вы и члены вашей семьи можете стремиться проводить больше времени в своем загородном доме и меньше – в большом городе. Таким образом, ваш загородный дом может быть занесен в категорию личного жилья. Если это так, добавление большего количества дней личного использования может увеличить текущие детализированные вычеты на соответствующие процентные расходы на проживание и налоги на недвижимость.

Однако, если вы затронуты ограничениями TCJA по процентным расходам и налогам на имущество, добавление большего количества дней личного использования может привести к увеличению распределения процентных расходов и налогов на имущество для личного использования, которые в настоящее время вы не можете списать как детализированные. удержания из-за ограничений TCJA. Налоговые результаты будут зависеть от вашей конкретной ситуации.

Кроме того, текущий спрос на аренду вашего загородного дома может быть настолько высоким, что вы не сможете отказаться от возможности получить больший доход от аренды.Это может поместить ваше место в категорию арендуемой недвижимости.

Что подходит для вашей собственности?

Как видите, правила федерального подоходного налога для домов для отпуска могут быть сложными. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом Brady Ware за советом о том, как добиться наилучших налоговых результатов в вашей конкретной ситуации.

10 Вычеты по налогу на аренду жилья

5. Расходы на аренду принадлежностей, бытовой техники и мебели на время отпуска.

Простыни, лампы, столовая посуда и кровати для всех ваших гостей.Когда все будет сказано и сделано, полная меблировка и наполнение (и пополнение запасов) вашей аренды на время отпуска может привести к огромным счетам. К счастью, эти покупки учитываются как возможные вычеты. То же самое касается всех, что вы платите за содержание своих удобств, таких как услуги и принадлежности для чистки бассейнов и гидромассажных ванн.

6. Расходы на техническое обслуживание и ремонт загородного дома

Со временем вещи могут сломаться, потрескаться и потребовать ремонта. Любые средства, которые вы вкладываете в ремонт или обслуживание своей арендуемой собственности – например, на ремонт протекающих кранов или ремонт крыши – могут быть вычтены во время налогообложения.

Знаете ли вы?
Vacasa выполняет множество стандартных задач по ремонту и техническому обслуживанию, поэтому вам не придется это делать.

7. Стоимость страховки на время отпуска

Вы полагаетесь на свою живописную горную хижину или красивый пляжный коттедж для привлечения гостей и получения дохода от аренды. Поэтому очень важно защитить его от любых несчастных случаев или стихийных бедствий с помощью правильных страховых полисов. Хотя эти расходы на страхование могут быть высокими, к счастью, они учитываются как вычитаемые бизнес-расходы по аренде на время отпуска.

8. Счета за коммунальные услуги

Коммунальные услуги составляют значительную часть ваших ежемесячных расходов, которые поддерживают вашу аренду на время отпуска. К счастью, эти счета могут быть вычтены за те месяцы, которые вы сдаете в аренду. Это включает в себя воду, электричество, газ, интернет, кабель и вывоз мусора. Вместе это может дать солидную экономию при уплате налогов.

9. Плата за маркетинговые услуги по аренде на время отпуска

Чтобы охватить наибольшую аудиторию путешественников, вы, скорее всего, разместите свою недвижимость на Airbnb, Vrbo и других сайтах с объявлениями о загородном доме.Вот на что следует обратить внимание: некоторые сайты аренды на время отпуска не взимают фиксированную плату, а взимают процент с каждого бронирования в качестве комиссии. Например, Airbnb взимает с большинства владельцев недвижимости 3-процентную «плату за обслуживание хозяина», которая вычитается из суммы, которую ваши гости платят за свое пребывание. Следите за каждой комиссией, которая выплачивается этим сайтам, так как они могут считаться расходами, вычитаемыми из ваших налогов.

Знаете ли вы?
Когда вы работаете с Vacasa, мы будем заниматься каждым элементом маркетинга вашей аренды на время отпуска.Подумайте о профессионально написанных описаниях, экспертных фотографиях и поддержании вашего объявления на сайтах партнеров, таких как Airbnb, Booking. com и Vrbo.

10. Бухгалтерские сборы

Хотя вы можете легко подавать личные налоговые декларации, точное и тщательное заполнение налоговых документов для вашего загородного дома – это совершенно новый уровень хаоса. Если вы не готовы запоминать коды налога на аренду на время отпуска, сэкономьте время (и свое здравомыслие), работая со специалистом по налогам или бухгалтерскому учету.Их гонорары могут вычитаться.

Налог на аренду на время отпуска
Сохраните копии каждого счета, аннулированного чека и квитанции, относящихся к вашему загородному дому. Ключом к спасению наступившего налогового сезона является точный и тщательный учет.

Хотите, чтобы ваш загородный дом стал прибыльным вложением и бизнесом? Мы здесь, чтобы помочь во всем: от маркетинга до ценообразования и ответов на запросы гостей. Давайте поговорим.