Содержание

Как рассчитать ндфл с мрот \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Как рассчитать ндфл с мрот (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Как рассчитать ндфл с мрот Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Готовое решение: Как сдать форму 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2021)Кроме того, рекомендуем сверить сведения о доходах в расчете 6-НДФЛ с МРОТ и данными о средней зарплате по отрасли в регионе. Если доходы окажутся ниже этих значений, налоговый орган потребует дать пояснения либо внести исправления.

Нормативные акты: Как рассчитать ндфл с мрот Постановление Конституционного Суда РФ от 30.11.2016 N 27-П
“По делу о проверке конституционности пункта 1 части 8 статьи 14 Федерального закона “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования” и статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с запросом Кировского областного суда”2.
2. Признав индивидуальных предпринимателей участниками системы обязательного пенсионного страхования и предоставив им возможность самостоятельно формировать свои пенсионные права, федеральный законодатель – исходя из того что они осуществляют предпринимательскую деятельность на свой риск, как это вытекает из статьи 2 ГК Российской Федерации, а, следовательно, их доход не является постоянным и гарантированным в отличие от заработной платы работающих по трудовому договору – предусмотрел для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих налог на доходы физических лиц и не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, особый порядок исчисления страховых взносов с учетом минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом (статья 14 Федерального закона “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования”).

Калькулятор расчёта НДФЛ \ КонсультантПлюс

Ставка НДФЛ

9%13%13 – 15%15%30%35%

Прогрессивная ставка применяется в случае, когда доходы свыше 5 млн. за год

Льготы и вычеты Льготы и вычеты применяемые по ставке 13%

Родитель, супруг (супруга) родителя; усыновительОпекун; попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителяЕдинственный родитель, усыновитель; второй родитель отказался от вычетаEдинственный опекун, попечитель, приемный родитель; второй приемный родитель отказался от вычета

Достиг 18-ти лет или учится на очной форме обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте после 24 лет

Инвалидность I или II группы

Налог на доходы физических лиц

Данный налог является совместным налогом, распределяемым между центральным и местным правительствами.
Уплата данного налога регулируется управлениями по местным налогам.

Взимание налога на доходы физических лиц в настоящее время регулируется Законом КНР «О налоге на доходы физических лиц» в редакции от 31.08.2018 и Нормами и правилами применения Закона КНР «О налоге на доходы физических лиц» в редакции от 18.12.2018 (последние изменения в данных документах вступили в силу с 01.01.2019).

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются следующие физические лица:

  1. Граждане КНР или иностранные граждане, постоянно проживающие на территории КНР 183 и более дней в году. Данные лица должны выплачивать налог на доходы физических лиц в отношении дохода, полученного на территории КНР и из-за рубежа. Следует заметить, что в соответствии со ст.6 Подробных правил применения Закона КНР «О налоге на доходы физических лиц» иностранные граждане, проживающие в КНР в течение от 1 до 5 лет, освобождены от уплаты налога на доходы, полученные за рубежом.
    Данные доходы подлежат декларированию и уплате налога начиная с шестого года проживания в КНР в случае если иностранный гражданин в течение данного года не потерял статус налогового резидента в КНР.
  2. Иностранные граждане, не являющиеся налоговыми резидентами КНР и находящиеся в КНР менее 1 года. Данные лица выплачивают налог на доходы физических лиц в отношении дохода, полученного на территории КНР.

Вне зависимости от места фактической выплаты, к доходам, полученным на территории КНР относятся:

  1. доход, полученный в результате предоставления на территории КНР трудовых услуг в соответствии в связи с наймом на работу, приемом на должность, соглашением и др.
  2. доход, полученный в результате сдачи в аренду имущества для использования арендатором на территории КНР;
  3. доход, полученный от передачи (продажи) недвижимого имущества, прав пользования землей или иного имущества на территории КНР
  4. доход, полученный от разрешения на использование на территории КНР патентных прав;
  5. доход в виде дивидендов, процентов и роялти, полученных от компаний, предприятий, иных экономических организаций или физических лиц из КНР

Налог на доходы физических лиц применяется к различным видам доходов, в отношении которых действует различная применяемая ставка налога. Законом выделяется различный порядок налогообложения следующих видов доходов физического лица:

  1. оплата труда
  2. доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда
  3. гонорары
  4. доход от предоставления трудовых услуг
  5. доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды имущества
  6. доход от передачи имущества
  7. доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею, прочие виды дохода
Оплата труда

Оплата труда (полученная заработная плата, оклад, премии, годовые бонусы, участие в прибыли предприятия, субсидии и компенсации и иные виды дохода, полученные в результате найма на работу или занятия должности) облагается по прогрессивной шкале ставок от 3% до 45% за вычетом минимального необлагаемого налогом минимума. В настоящее время сумма минимального необлагаемого налогом минимума для граждан КНР и граждан иностранного государства составляет 5 000 юаней.

Таким образом, формула расчета налогооблагаемого дохода за месяц выглядит следующим образом:

Налогооблагаемый доход за месяц = размер оплаты труда за месяц — необлагаемый налогом минимум

Формула расчета НДФЛ к уплате:

Сумма НДФЛ к выплате = налогооблагаемый доход за месяц Х Применяемая ставка налога

Ставки НДФЛ в отношении оплаты труда:

Сумма налогооблагаемого дохода (в месяц) Ставка налога
менее 3 000 юаней 3%
от 3 001 до 12 000 юаней 10%
от 12 001 до 25 000 юаней 20%
от 25 001 до 35 000 юаней 25%
от 35 001 до 55 000 юаней 30%
от 55 001 до 80 000 юаней 35%
80 001 юаней и выше 45%

Чтобы рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, можно воспользоваться таблицей для расчета налога, содержащей т. н. «суммы для быстрого исчисления». Ниже приведены таблица сумм быстрого исчисления и соответствующая формула расчета НДФЛ:

Сумма налогооблагаемого дохода (в месяц)
Ставка налога Сумма для быстрого исчисления (юани)
менее 3 000 юаней 3% 0
от 3 001 до 12 000 юаней 10% 2 520
от 12 001 до 25 000 юаней 20% 16 920
от 25 001 до 35 000 юаней 25% 31 920
от 35 001 до 55 000 юаней 30% 52 920
от 55 001 до 80 000 юаней 35% 85 920
80 001 юаней и выше 45% 181 920
Ставка налога

Формула расчета НДФЛ к уплате с использованием суммы для быстрого исчисления:

Сумма НДФЛ к выплате = налогооблагаемый доход за месяц Х применяемая ставка налога — вычитаемая сумма для быстрого исчисления

Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда

Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда облагается по прогрессивной шкале ставок от 5% до 35%.

Гонорары

Гонорары (доход физического лица от публикации в книгах и периодических изданиях) подлежат налогообложению по ставке в размере 20% на сумму гонорара, после производится вычет 30% от суммы налога к выплате.

В случае если сумма гонорара не превышает 4 000 юаней, применяется единоразовый вычет в размере 800 юаней; в случае если сумма гонорара более 4 000 юаней, вычитается 20% от полученного гонорара.

Доход от предоставления трудовых услуг

Доход от предоставления трудовых услуг (доход, полученный физическим лицом в сфере проектирования, монтажа, медицины, юридических и бухгалтерских услуг, консультационных услуг, рекламы, перевода, аудио- и видеозаписи, технических, посреднических, агентских услуг и др.) подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.
В случае если сумма дохода не превышает 4 000 юаней, применяется вычет в размере 800 юаней.В случае если единовременная сумма дохода составляет более 4 000 юаней, из суммы вычитается 20% от полученного дохода.
В случае если сумма дохода от единовременного оказания трудовых услуг завышена, допускается довзыскание НДФЛ с учетом отдельно установленных требований налогового законодательства.

Доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды имущества

Доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.

В случае если сумма дохода от предоставления права использования патентных прав, аренды имущества не превышает 4 000 юаней, применяется единоразовый вычет в размере 800 юаней; в случае если сумма дохода более 4 000 юаней, из суммы вычитается 20% от полученного дохода.

Доход от передачи имущества

Доход от передачи имущества подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.

Налогооблагаемой суммой дохода при передаче имущества считается разность полученного дохода и первоначальной стоимости приобретения имущества, включая рационально обоснованные расходы.

Доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею, прочие виды дохода

Доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею и прочих видов дохода подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода. При расчете налогооблагаемой суммы данных видов дохода единовременный вычет не применяется.

Освобождение от уплаты НДФЛ

В отношении следующих видов доходов НДФЛ не взимается:

  1. Премии за достижения в сфере науки, образования, техники, культуры, здравоохранения, спорта, охраны окружающей среды, присужденные народными правительствами не ниже провинциального уровня, министерствами (ведомствами) Государственного Совета КНР, подразделением Народно-освободительной армии КНР не ниже уровня дивизии, а также иностранными и международными организациями.
  2. Доход от процентов по ценным бумагам государственного займа и другим ценным бумагам, выпущенным государством.
  3. Субсидии и компенсации, выплачиваемые государством в едином порядке.
  4. Пособия по социальному обеспечению, пособия по потере кормильца, материальная помощь пострадавшим от бедствий.
  5. Страховые возмещения.
  6. Подъемные пособия, пособия при уходе в отставку или демобилизации кадровых служащих и рядовых военнослужащих вооруженных сил.
  7. Пособия на переезд, пенсии, материальная помощь, выплачиваемые государством в едином порядке кадровым работникам, рабочим и служащим.
  8. Доходы дипломатических представителей, консульских работников и других сотрудников иностранных посольств и консульских служб в Китае, на которых в соответствии с законодательством КНР распространяется льготный налоговый режим.
  9. Доходы, освобождаемые от налогообложения согласно международным соглашениям, одним из участников которых является правительство КНР, и в соответствии с подписанными им соглашениями.
Сроки уплаты налога

Компании обязаны удерживать из зарплаты своих работников и уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц, выплачиваемых работникам, поскольку при регистрации в налоговых органах компании получают статус налогового агента. Периодичность уплаты налога на доходы физических лиц – ежемесячная. Налог подлежит перечислению в течение 15 дней с окончания предыдущего месяца.

НДФЛ на доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда и доходы от трудовых услуг предварительно перечисляется ежемесячно в течение 15 дней после окончания месяца. После окончания налогового года в течение 3 месяцев производится окончательный расчет суммы налога и доплачивается или возвращается излишне уплаченная сумма налога.

Калькулятор подоходного налога

Illinois – SmartAsset

Налоги в Иллинойсе

Краткая информация о налогах штата Иллинойс

  • Налог на прибыль: 4,95% фиксированная ставка
  • Налог с продаж: 6,25% – 11%
  • Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 2,16%
  • Налог на газ: 38,7 цента за галлон обычного бензина, 46,2 цента за галлон дизельного топлива

В штате Иллинойс установлен фиксированный подоходный налог, что означает, что все, независимо от дохода, облагаются налогом по одинаковой ставке. .Это позволяет относительно легко предсказать размер подоходного налога, который вам придется платить. Ставка подоходного налога в Иллинойсе составляет 4,95% после повышения с 3,75% в 2017 году. В Иллинойсе также есть налоги с продаж и налоги на недвижимость выше среднего.

Финансовый консультант из Иллинойса может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходные налоги штата Иллинойс

Система подоходного налога в Иллинойсе подчеркивает простоту. Фиксированная ставка штата в 4,95% означает, что вам не нужны никакие таблицы, чтобы выяснить, какую ставку вы будете платить. Кроме того, система сильно зависит от федерального налогового кодекса, что означает, что вам не нужно изучать новый набор правил для подачи налоговой декларации штата. С другой стороны, у фиксированной ставки есть недостатки: малообеспеченные люди могут рассчитывать на то, что в Иллинойсе будут платить больше, чем во многих других штатах, где действует прогрессивный подоходный налог.

При подаче налоговой декларации в Иллинойсе налогоплательщики начинают со своего федерального скорректированного валового дохода (AGI или налогооблагаемый доход – это доход за вычетом определенных вычетов). Оттуда некоторые элементы могут быть добавлены обратно, а другие могут быть вычтены. Среди наиболее важных статей, которые подлежат федеральному налогообложению, но не в Иллинойсе, – пенсионный доход и доход от социального обеспечения, а также выплаты из 529 сберегательного плана колледжа.

Налоговые льготы Иллинойса

В Иллинойсе есть несколько важных налоговых льгот.Они уменьшают общую сумму налоговых платежей налогоплательщика на некоторую сумму, в отличие от налоговых вычетов, которые только уменьшают налогооблагаемый доход налогоплательщика. Например, налоговая скидка на недвижимость в штате Иллинойс равна 5% налога на недвижимость штата Иллинойс, уплачиваемого с основного места жительства. Если вы заплатили 1000 долларов США в виде налога на недвижимость в 2020 году, вы можете запросить кредит в размере 50 долларов США в своей налоговой декларации – это на 50 долларов меньше суммы, которую вы в конечном итоге заплатите в виде налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход в настоящее время составляет 18% от одноименного федерального кредита.Кредит на расходы на образование предоставляет кредит родителям, которые потратили более 250 долларов на соответствующие расходы на образование для K-12.

Налог с продаж штата Иллинойс

Несмотря на то, что Иллинойс пытается ввести подоходный налог, штат, похоже, придерживается противоположного подхода к налогам с продаж. В зависимости от того, что вы покупаете, существует три структуры ставок. К трем категориям относятся продукты питания и лекарства, автомобили и товары общего назначения.

Продовольственные товары, лекарства и медикаменты облагаются общегосударственной налоговой ставкой в ​​размере 1% от покупной цены в дополнение к местным налогам в размере до 1.25%, общая сумма налога составляет до 2,25%. Некоторые продукты питания не считаются подходящими. Например, конфеты и газированные напитки обычно облагаются более высокой ставкой «общие товары», но любые конфеты, содержащие муку, в целях налогообложения продаж не классифицируются как конфеты.

Транспортные средства также имеют собственную налоговую ставку. Как правило, ставка колеблется от 6,25% до 8,50%, в зависимости от того, где приобретается автомобиль. Однако при продаже от собственника к собственнику применяется более низкая ставка, которая зависит от цены автомобиля и, в некоторых случаях, от года выпуска.

Общий налог с продаж применяется почти ко всем остальным товарам, приобретенным для использования в Иллинойсе. Базовая ставка составляет 6,25%. Однако в большинстве районов взимаются дополнительные местные налоги от 1% до 4,75%. Самый высокий комбинированный налог с продаж в Иллинойсе составляет 11% в городе Ривер-Гроув, а максимальная ставка налога с продаж в Чикаго составляет 10,25%.

Ниже представлена ​​таблица общих ставок налога с продаж товаров для всех округов Иллинойса и крупнейших городов.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

Округ
Округ Ставка штата Ставка округа Общий налог с продаж
Округ Адамс 6.250% 0,250% 6,500%
Округ Александер 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Бонд 6,250% 1.000% 7,250%
Округ Бун 6,250% 1,500% 7,750%
Округ Браун 6,250% 1,250% 7,500%
Округ Бюро 6. 250% 1.000% 7.250%
Округ Калхун 6.250% 1.750% 8.000%
Округ Кэрролл 6.250% 0,250% 6.500%
Округ Касс 6,250% 2,000% 8,250%
Округ Шампейн 6,250% 1,250% 7,500%
Округ Кристиан 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Кларк 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Клэй 6.250% 0.500% 6.750%
Округ Клинтон 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Коулс 6,250% 1.000% 7,250%
Округ Кук 6,250% 2.750% 9.000%
Округ Кроуфорд 6.250% 0.000% 6. 250%
Округ Камберленд 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Де-Витт 6,250% 0,000% 6,250%
Округ ДеКалб 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Дуглас 6,250% 1.000% 7,250%
Округ Дюпейдж 6,250% 0,750% 7.000%
Округ Эдгар 6.250% 2.000% 8.250%
Округ Эдвардс 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Эффингем 6.250% 0,250% 6.500%
Округ Файет 6.250% 1.000% 7,250%
Округ Форд 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Франклин 6,250% 2.000% 8,250%
Округ Фултон 6,250% 1,500% 7,750%
Округ Галлатин 6,250% 1. 000% 7.250%
Округ Грин 6.250% 1.000% 7,250%
Округ Гранди 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Гамильтон 6.250% 2.000% 8,250%
Округ Хэнкок 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Хардин 6,250% 2,000% 8,250%
Округ Хендерсон 6,250% 1.000% 7,250%
Округ Генри 6.250% 1.500% 7.750%
Округ Ирокез 6.250% 0,250% 6.500%
Округ Джексон 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Джаспер 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Джефферсон 6.250% 0.500% 6. 750%
Округ Джерси 6.250% 1.750% 8.000%
Округ Джо Дэвисс 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Джонсон 6,250% 1,500% 7,750%
Округ Кейн 6,250% 0,750% 7.000%
Округ Канкаки 6,250% 0.000% 6,250%
Округ Кендалл 6,250% 1.000% 7,250%
Округ Нокс 6,250% 1.500% 7,750%
Округ Лейк 6,250% 0,750% 7.000%
Округ ЛаСалл 6,250% 0,250% 6.500%
Округ Лоуренс 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Ли 6.250% 1.500% 7.750%
Округ Ливингстон 6. 250% 1.000% 7.250%
Округ Логан 6.250% 2.000% 8.250%
Округ Мейкон 6.250% 1.500% 7.750%
Округ Макупин 6.250% 1.000% 7,250%
Округ Мэдисон 6.250% 0,600% 6.850%
Округ Мэрион 6.250% 1.250% 7.500%
Маршалл Каунти 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Мейсон 6,250% 1.000% 7.250%
Округ Масак 6.250% 0.000% 6,250%
Округ Макдонау 6,250% 1,750% 8.000%
Округ МакГенри 6,250% 0,750% 7.000%
Округ Маклин 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Менард 6,250% 2,000% 8,250%
Округ Мерсер 6,250% 1. 000% 7.250%
Округ Монро 6.250% 1.250% 7.500%
Округ Монтгомери 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Морган 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Моултри 6.250% 0.500% 6.750%
Округ Огл 6.250% 0.000% 6.250%
Округ Пеория 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Перри 6.250% 1.500% 7.750%
Округ Пиат 6.250% 1.000% 7.250%
Пайк Каунти 6.250% 1.500% 7.750%
Поуп Каунти 6.250% 0,000% 6.250%
Округ Пуласки 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Патнэм 6. 250% 0,000% 6.250%
Округ Рэндольф 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Ричленд 6.250% 1.500% 7.750%
Округ Рок-Айленд 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Сент-Клер 6.250% 1.100% 7.350%
Округ Салин 6.250% 1.750% 8.000%
Округ Сангамон 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Шайлер 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Скотт 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Шелби 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Старк 6.250% 1.250% 7.500%
Округ Стефенсон 6.250% 0,500% 6,750%
Округ Тейзвелл 6. 250% 0.500% 6.750%
Округ Юнион 6.250% 2.250% 8.500%
Округ Вермилион 6.250% 0.250% 6.500%
Округ Уобаш 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Уоррен 6.250% 1.000% 7,250%
Округ Вашингтон 6,250% 0,000% 6,250%
Округ Уэйн 6,250% 0,750% 7.000%
Округ Уайт 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Уайтсайд 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Уилл 6.250% 0,750% 7.000%
Округ Уильямсон 6.250% 1.000% 7.250%
Округ Виннебаго 6.250% 1. 500% 7.750%
Округ Вудфорд 6,250% 2.000% 8,250%
Город
Город Ставка штата Ставка округа + города Общий налог с продаж
Arlington Heights 6.250% 3.750% 10.000%
Aurora 6.250% 2.000% 8.250%
Berwyn 6.250% 4.500% 10.750%
Bloomington 6.250% 2.500% 8.750%
Bolingbrook 6.250% 2.250% 8.500%
Champaign 6.250% 2.750% 9.000%
Чикаго 6.250% 4.000% 10.250%
Cicero 6.250% 4.500% 10. 750%
Decatur 6.250% 3.000% 9.250%
Des Plaines 6.250% 3.750% 10.000%
Elgin 6.250% 2.250% 8.500%
Evanston 6.250% 4.000% 10.250%
Hoffman Estates 6.250% 3.750% 10.000%
Joliet 6.250% 2.500% 8.750%
Mount Prospect 6.250% 3.750% 10.000%
Naperville 6.250% 1.500% 7,750%
Нормальный 6,250% 2,500% 8,750%
Северная Пеория 6,250% 1.000% 7,250%
Дуб газон 6.250% 3.500% 9.750%
Дубовый парк 6. 250% 3.750% 10.000%
Орланд Парк 6.250% 3.500% 9.750%
Палатин 6,250% 3,750% 10,000%
Пеория 6,250% 2,750% 9,000%
Rockford 6,250% 2.500% 8.750%
Schaumburg 6.250% 3.750% 10.000%
Skokie 6.250% 4.000% 10.250%
Springfield 6.250% 3.500% 9.750%
Tinley Park 6.250% 3.500% 9.750%
Waukegan 6.250% 2.250% 8.500%
Уитон 6,250% 1,750% 8.000%

Налог на недвижимость Иллинойса

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в Иллинойсе 2,16% является второй по величине в стране после только Нью-Джерси. Это означает, что домовладельцы в штате Прери в среднем платят 2,16% от стоимости своего дома в виде налогов на недвижимость.

Налоги на недвижимость собираются несколькими местными властями: городскими властями, уездными властями, муниципальными транспортными округами и даже группой налоговых органов, называемых «районами борьбы с комарами», которые, как вы могли догадаться, убивают комаров.В целом, в Иллинойсе есть почти 8 500 различных органов власти, которые имеют право взимать налоги, что больше, чем в любом другом штате.

В нашем справочнике по ипотечным кредитам в штате Иллинойс есть важная информация об ипотеке в штате Прери, которая поможет немного упростить процесс получения ипотеки – независимо от того, собираетесь ли вы приобрести недвижимость или рефинансировать.

Налог на наследство Иллинойса

Иллинойс – один из 13 штатов, в которых действует налог на наследство. С 2020 года освобождены от налога поместья стоимостью менее 4 миллионов долларов. Имущества, превышающие эту сумму, должны подать налоговую декларацию на недвижимость в штате Иллинойс и иметь налоговые ставки до 16%. Но не все поместья, подающие декларацию, будут платить налоги. Некоторые налоговые вычеты могут уменьшить налогооблагаемую недвижимость ниже налогооблагаемого лимита, а имущество или активы, оставленные мужу, жене, партнеру по гражданскому союзу или умершему наследнику, не подлежат налогообложению.

Налог на телекоммуникации штата Иллинойс

Налог на телекоммуникации – это налог на услуги, включая домашние телефонные линии, сотовые телефоны, телевизионные услуги и Интернет.Он зависит от местоположения, но обычно составляет около 7% от стоимости услуги.

Налог на бензин штата Иллинойс

Штат Иллинойс взимает 38,7 цента за каждый галлон обычного бензина. Это один из самых высоких показателей в стране. Ставка налога на дизельное топливо также довольно высока – 46,2 цента за галлон.

Налог на алкоголь и табак штата Иллинойс

Иллинойс применяет акцизы на галлон алкоголя в зависимости от содержания алкоголя в продаваемых напитках. Пиво, как правило, облагается ставкой 23 цента за галлон, а спиртное – 8,55 долларов за галлон. Акцизный налог на сигареты в Иллинойсе составляет 2,98 доллара за пачку из 20 штук.

Фото: flickr
  • Иллинойс – родной штат бывшего президента США Барака Обамы.
  • Бывший президент США Авраам Линкольн до того, как занялся политикой, владел и управлял баром в Нью-Салеме, штат Иллинойс.
  • «Иллинойс» – это французская адаптация алгонкинского слова, означающего «воины».

Узнайте больше о налоговых вычетах и ​​налоговых льготах

Налоговый кредит против налогового вычета

При определении преимущества налогового вычета по сравнению с налоговым вычетом важно понимать разницу между ними. Определим каждую:

Что такое налоговый кредит?

Налоговая скидка – это уменьшение причитающегося подоходного налога в соотношении доллар к доллару. Налоговый кредит напрямую уменьшает сумму налога, которую вы должны. Обычные кредиты включают в себя кредит на заработанный доход, американский налоговый кредит за возможности и налоговый кредит сберегателей.

Кредит может быть невозвратным или возмещаемым. Безвозвратный кредит позволяет снизить налоговые обязательства до нуля (0). Возвратный кредит также может снизить вашу ответственность до нуля (0), но есть дополнительная выгода. Если после уменьшения налога до нуля остается какая-либо сумма, оставшаяся от вашего возвращаемого кредита, вы получите обратно остаток кредита в качестве возмещения.Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) является примером возвращаемого кредита.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает налоговые обязательства человека за счет уменьшения его налогооблагаемого дохода. Поскольку вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, он снижает сумму налога, который вы должны, но за счет уменьшения вашего налогооблагаемого дохода, а не за счет прямого снижения вашего налога. Выгода от налогового вычета зависит от вашей налоговой ставки. Вот несколько часто упускаемых из виду налоговых вычетов.

Вычеты и кредиты могут быть ограничены вашим доходом, поэтому выбор одного из них может быть сложным. Специалист по налогам поможет вам разобраться в сложности и выбрать, требовать ли кредит, вычет или и то, и другое, если вы имеете на это право.

Разница между налоговым вычетом и налоговым вычетом – пример

Скажем, например, что вы или один из ваших иждивенцев учитесь в колледже. Есть несколько вариантов получения кредита или вычета за оплаченное обучение.

Стоимость обучения в размере 10 000 долларов США позволяет снизить общую сумму ваших налогов до 2 500 долларов США с помощью американского кредита возможности, который может снизить ваши общие налоги до 2500 долларов США. Американский альтернативный кредит подлежит частичному возмещению, поэтому, даже если вы не задолжали никаких налогов, вы можете получить возмещение в размере до 1000 долларов.

Другой вариант кредита для покрытия расходов на образование – это кредит на пожизненное обучение. Этот кредит может привести к снижению налога до 2000 долларов США. Кредит на пожизненное обучение не подлежит возврату, поэтому, если у вас нет налогооблагаемого дохода или ваши налоговые обязательства уменьшены до нуля, возврат не производится.

Налогоплательщики также могут выбрать вычет за обучение и сборы, что может снизить ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов. Если вы находитесь в налоговой категории 22%, вычет в размере 4000 долларов снижает ваши налоги на 880 долларов.Вычет может только снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, которая используется для расчета вашего налога. Это может привести к большему возмещению удержанного вами удержания. Кредит снижает ваш налог, давая вам более крупный возврат удерживаемого вами удержанного налога, но определенные налоговые льготы могут дать вам возмещение, даже если у вас нет удержания.

Вы можете выбрать любой из подходящих вам вариантов. Лучшее для вас зависит от вашей общей налоговой ситуации.

Дополнительная помощь

Если вам нужны дополнительные практические рекомендации, вам может помочь H&R Block.Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.

IRAS | Калькуляторы

1.

Калькулятор подоходного налога для физических лиц-резидентов

Расчет налоговых обязательств для физических лиц-резидентов (местных жителей и иностранцев, находящихся в Сингапуре 183 дня и более)
2. Калькулятор арендной платы для налоговых резидентов и физических лиц-нерезидентов (XLS, 362KB) Вычислить арендный доход для физических лиц-резидентов и нерезидентов
3. Инструмент определения права на получение налоговых льгот для родителей (XLS, 362 КБ) Проверить право на льготы по налогу на родителей
4. Инструмент для получения личных льгот * (XLS, 161 КБ)

Проверить право на получение различных льгот
* Лучше всего работает с Microsoft Office Excel 2007 или более поздней версией , несовместимо с Microsoft Office Excel для Mac

5. Калькулятор подоходного налога для физических лиц-нерезидентов (XLS, 67KB) Расчет налоговых обязательств по подоходному налогу для физических лиц-нерезидентов (местных жителей и иностранцев, находящихся в Сингапуре менее 183 дней)
6. Калькулятор поездок регионального представителя (XLS, 46 КБ) Вычислить количество рабочих дней для схемы регионального представителя
7. Калькулятор статуса NOR (XLS, 89 КБ) Проверить право на участие в программе для нерезидентов
8. Калькулятор путешествий NOR (XLS, 44 КБ) Расчет количества рабочих дней для схемы для нерезидентов
9. Калькулятор налоговой очистки (XLS, 68 КБ) Для работодателей, чтобы проверить, нужно ли им добиваться освобождения от уплаты налогов для своих иностранных сотрудников.
10. Калькулятор налогового соглашения для личных услуг, оказываемых сотрудниками (XLS, 213KB) Проверить право на освобождение от налогового соглашения для личных услуг оказываются сотрудниками.Если вы имеете право на освобождение от налогового соглашения, для заполнения будут отображаться бланк заявления и свидетельство о проживании.
11. Новинка! Калькулятор резерва капитала (XLS, 121KB) Расчет резерва капитала для индивидуальных предпринимателей и товариществ для их новых и существующих активов
12. Новинка! Калькулятор ERIS (XLS, 288 КБ) Проверить право на частичное освобождение от налогов в соответствии со схемой стимулирования вознаграждения акционерного капитала (ERIS)
13. Калькулятор льгот для автомобиля (XLS, 91 КБ)

Вычислить пособие на автомобиль до 2020 года для сотрудника, которому работодатель предоставил автомобиль

14. Новинка! Калькулятор льгот на машину с января 2020 г. (XLS, 107 КБ) Вычислительная машина получает выгоду от YA 2020 для сотрудника, которому работодатель предоставил автомобиль
15. Новинка! Калькулятор скорректированной прибыли или убытка на сентябрь (XLS, 30.3 КБ) Для индивидуальных предпринимателей / самозанятых лиц для расчета скорректированной прибыли / убытка из их чистой бухгалтерской прибыли / убытка на счете торговых операций и прибылей и убытков

Советы по пониманию и расчету вашего расчетного налога

1. Налоги подлежат оплате по мере получения дохода. Например, физическое лицо, которое зарабатывает значительную сумму дохода в данном году, должно, согласно как федеральному законодательству, так и законам округа Колумбия, платить налог на этот доход по мере его получения, а не ждать до следующего года, когда декларация будет подана в апреле. 15.Следовательно, если ваше ежегодное налоговое обязательство не полностью покрывается удержанием или если у вас нет удержания, вы должны производить расчетные налоговые платежи ежеквартально. OTR не будет взимать штраф, если эти требуемые расчетные платежи производятся вовремя, а сумма задолженности на конец года составляет менее 100 долларов США.

2. Если ваш доход является регулярным в течение года и вы не подпадаете под удержание, то вы должны будете делать четыре равных ежеквартальных платежа по расчетному налогу. Однако, если вы, как правило, получаете большую часть своего дохода в конце налогового года, вам лучше использовать метод годового дохода и заполнить форму D-2210 вместе с годовой декларацией.Метод годового дохода позволяет производить расчетные выплаты на основе фактического процента годового дохода, полученного в данном квартале.

3. Форма D-2210 поможет вам рассчитать требуемые квартальные расчетные налоговые платежи, а также любые штрафы, возникающие в результате недоплаты этих требуемых квартальных платежей. Есть два ключа к пониманию D-2210:

.

Для большинства налогоплательщиков (чей доход является регулярным в течение года) ваш общий платеж за каждый квартал (общая сумма удерживаемых налогов плюс расчетные налоговые платежи) должен составлять 25 процентов либо: (1) 90 процентов налогового обязательства текущего года, либо ( 2) 110 процентов прошлогоднего налогового обязательства за весь 12-месячный период.Примечание. Чтобы воспользоваться положением (2), вы должны быть резидентом постоянного тока все 12 месяцев предыдущего года.
В форме D-2210 вы должны указать, что как необходимые, так и фактические платежи учитываются кумулятивно. Другими словами, вы должны выплатить 25 процентов своих обязательств к первому кварталу, 50 процентов ко второму кварталу, 75 процентов к третьему кварталу и 100 процентов к четвертому кварталу.

4. Вам не следует заполнять форму D-2210, если это не в ваших интересах. Например, если ваш доход постоянен в течение года, нет необходимости рассчитывать собственный штраф за недоплату – OTR может сделать это за вас и отправить вам счет. Однако, поскольку компьютеризированная налоговая система OTR предполагает четыре равных ежеквартальных платежа, вам определенно будет полезно заполнить форму D-2210 с использованием метода годового дохода, если большая часть вашего дохода будет получена в конце года. Вы также можете заполнить форму D-2210, если считаете, что OTR неправильно рассчитала ваш счет.

5. Отправьте заполненную форму D-2210 вместе с уведомлением о причитающихся налогах и любых платежах, причитающихся с вашей налоговой декларацией. Если вы отправляете его по почте после получения Уведомления об оценке штрафа, отправьте его по адресу:

Налоговое и налоговое управление
Attn: Расчетная корректировка налоговых штрафов
PO Box 470
Вашингтон, округ Колумбия 20044-0470

Расчет налога (годовая налоговая оценка)

Расчет налога на прибыль

Годовой налог рассчитывается на основе вашего общего налогооблагаемого дохода за год за вычетом любых вычетов, которые вы можете потребовать. Существует также порог освобождения от уплаты налогов, при котором вы не платите налог, если ваш доход ниже порогового значения.

Вы платите налог по наименьшему из двух расчетов:

  • расчет стандартной ставки
  • расчет предельной ставки

Налоговый калькулятор


Используйте наш налоговый калькулятор, чтобы узнать, как работают налоговые льготы.

Налоговый калькулятор

Расчет стандартной ставки


Стандартная ставка налога на Джерси составляет 20%.Это максимальный подоходный налог с населения, который вы будете платить за год.

Пороги освобождения от уплаты налогов


Для защиты людей с низкими доходами существуют пороги освобождения от уплаты налогов. Если ваш доход ниже порога освобождения от уплаты налогов, вы не платите подоходный налог.

Дополнительные налоговые льготы


Ваш порог освобождения также может быть увеличен на следующее:

  • Льгота вторым кормильцам
  • вычет для детей
  • дополнительное пособие для детей
  • пособие по дневному уходу за ребенком
  • маргинальное вычет из дохода при выплате процентов на ваш дом (до 2025 года)

Пособия, льготы и вычеты по подоходному налогу

Расчет предельной ставки


Если у вас низкий доход, но он превышает порог освобождения, вы » Я заплачу налог, но он будет не по максимальной ставке. Вместо этого мы используем расчет, чтобы вы платили постепенно увеличивающуюся сумму налога по мере роста вашего дохода.

В этом расчете используются пороговые значения освобождения и предельная процентная ставка в размере 26%.

Разъяснение предельной льготы

Ваша налоговая оценка


Если вы обязаны платить налог Джерси, вы получите налоговую оценку, показывающую, как был рассчитан ваш налог.

Он будет включать:

  • разбивку всего вашего дохода, который подлежит налогообложению в Джерси
  • любые расходы, которые вы имеете право требовать в отношении этого дохода
  • любые допустимые пенсионные взносы
  • налог по стандартной ставке
  • расчет предельного пособия (если есть)
  • налог, который вы заплатили
  • ваш взнос по долгосрочному уходу

Расчет налогового процента – веро.fi

Используйте калькулятор, чтобы оценить, нужно ли вам изменить процентную ставку подоходного налога.

Примечание!

Этот очень простой калькулятор может дать вам только неофициальную оценку – ориентир для начала.

Что поделаешь:

Используйте этот калькулятор, чтобы оценить, нужно ли вам изменить процентную ставку подоходного налога. Вам может потребоваться новая ставка удержания, потому что вы больше не работаете, или потому, что вы недавно начали работать, или потому что у вас были другие изменения.Калькулятор покажет вам налоги, которые необходимы в большинстве случаев, включая ситуации изменения в

.
  • заработная плата
  • изменения в пособиях Учреждения социального страхования (Kela)
  • изменения в пособии по безработице
  • стипендий
  • дохода моряка или
  • пенсионных пособий.

Вы также можете использовать калькулятор, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем с пенсионным планом в соответствии с Законом, регулирующим выход на пенсию предпринимателей (YEL) или фермеров (MYEL), и поэтому ваши взносы на медицинское страхование основаны на доходе, отличном от дохода другие получатели дохода. В этом случае ваш трудовой доход, указанный в YEL / MYEL, заменяет заработанный доход, полученный от деловых операций. Взнос на медицинское страхование определяется вашим доходом от работы и другим заработанным доходом, которые не были заменены доходом от работы.
Вы также можете использовать калькулятор в ситуациях, когда вы не платите взносы по финскому страхованию здоровья на свой доход.

Чего нельзя делать:

Калькулятор не дает точной оценки, если вы получаете

  • доходы из других стран
  • гонораров спортсменов или спортсменов, или
  • опционов на акции в зависимости от занятости.

Точно так же калькулятор не может использоваться в случаях, когда речь идет о распределении дохода, для

  • Периодический пенсионный доход
  • Обработка убытков
  • Оценка удерживаемого налога у нерезидентов
  • рассчитывает доход самозанятых рыбаков, застрахованных в соответствии с законами YEL / MYEL и получающих доход моряков от компании, акционерами которой они являются.

Возврат домой

Калькулятор показывает только налоговую ставку, удерживаемую у источника выплаты.Однако работодатели обычно удерживают и страховые взносы. Чтобы приблизительно рассчитать вашу будущую получаемую на руки зарплату, не забудьте указать применимые страховые взносы. Примерами такого страхования являются договоры профессионального пенсионного страхования и договоры страхования от безработицы.

Ввод чисел в калькулятор налоговых процентов

Введите все числа в евро и центах, используя запятую для обозначения центов. Не используйте пробелы.

Пример:

5700 евро и 50 центов: введите 5700,50
40 000 евро: введите 40000,00 или 40000

Одноразовый личный доход | Определение, расчет и пример

Сколько денег вам действительно нужно потратить? А как насчет ваших сотрудников? Чтобы определить доступные вам деньги на расходы, вам необходимо определить располагаемый личный доход.Что такое располагаемый личный доход?

Что такое располагаемый личный доход?

Располагаемый личный доход работника (DPI) – это сумма денег, которую он должен потратить после вычета налогов, включая подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование. Физические лица могут тратить или откладывать располагаемый личный доход.

Если вы работаете не по найму, ваш DPI – это ваши доступные деньги после вычета налога на самозанятость и подоходного налога. Налог на самозанятость идет в счет налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Как правило, вы будете производить расчетные налоговые платежи в течение года для покрытия ваших налоговых обязательств.

Если ваш малый бизнес зарегистрирован, вы, скорее всего, не будете считаться самозанятыми. Налоги, как правило, уже удерживаются из вашей заработной платы, поэтому вам не нужно платить налоги самостоятельно.

Как работодатель, вы несете ответственность за удержание подоходного налога и налогов FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание) из заработной платы сотрудника. Заработная плата сотрудника известна как его чистая заработная плата, которая является его заработной платой на дому.Располагаемый личный доход аналогичен чистой заработной плате. Однако DPI не учитывает другие отчисления, такие как взносы на медицинское страхование и взносы в пенсионный план.

Если у вас есть независимые подрядчики, вы не удерживаете налоги. Независимые подрядчики несут ответственность за уплату собственных налогов и расчет располагаемого дохода.

Бюро экономического анализа США собирает информацию о располагаемых личных доходах, чтобы показать, как обстоят дела в экономике. Если располагаемый личный доход высок, у людей появляется больше денег, которые они могут вложить в экономику.

Вы можете использовать свой располагаемый личный доход для определения взносов в пенсионный план, бюджета и плана расходов.

Располагаемый доход против дискреционного дохода

Располагаемый доход – это сумма денег, которую физическое лицо имеет после уплаты налогов. С другой стороны, дискреционный доход – это то, сколько человек имеет после уплаты налогов и предметов первой необходимости, таких как аренда, коммунальные услуги, медицинское страхование и питание. Человек может использовать дискреционный доход для несущественных вещей, таких как новый телевизор или отпуск.

Вы можете использовать располагаемый доход для расчета дискреционного дохода. Вычтите основные расходы из располагаемого дохода, чтобы определить свой дискреционный доход.

Как рассчитать располагаемый личный доход

Расчет располагаемого дохода довольно прост. Вычтите налоговые обязательства из своего дохода (например, заработная плата, комиссионные и т. Д.), Чтобы найти свой DPI.

Для начала используйте формулу располагаемого дохода:

Располагаемый личный доход = Личный доход – личное налоговое обязательство

Если ваш DPI меньше того, что вам нужно для предметов первой необходимости, таких как аренда и еда, вам может потребоваться изменить образ жизни или получить большую часть прибыли вашего бизнеса.

Пример

Допустим, розыгрыш вашего владельца каждые две недели составляет 2000 долларов. Вы работаете не по найму и не замужем. Вы должны рассчитать свои налоговые обязательства по самозанятости, которые составляют 15,3% от вашего заработка. И вам необходимо определить свои обязательства по федеральному подоходному налогу.

Ваш налог на самозанятость составляет 306 долларов (2000 долларов X 0,153).

Согласно таблицам удержания подоходного налога в Публикации IRS 15-T, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу составляют 175 долларов.

Теперь, когда вы знаете свои налоговые обязательства, вы можете рассчитать свой DPI, используя формулу располагаемого личного дохода:

DPI = 2000–306–175 долларов

DPI = 1519 долларов США

Ваш DPI каждые две недели составляет 1519 долларов.Вы можете использовать эти деньги для оплаты счетов и товаров первой необходимости, а также предметов первой необходимости.

Вам нужна помощь в отслеживании расходов вашего бизнеса? Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета Patriot позволяет легко отслеживать входящие и исходящие средства.